Calculadora de Alíquota Efetiva IRPF
Simule sua renda, deduções e descubra exatamente quanto você paga de imposto de renda
Base de cálculo estimada
R$ 9.100,00
Renda bruta − INSS − Deduções
O que é alíquota efetiva?
A alíquota efetiva representa o percentual real de imposto pago em relação à sua renda total. Ela costuma ser menor do que a alíquota da faixa da tabela progressiva porque o imposto é aplicado de forma escalonada: cada faixa de renda é tributada com uma alíquota diferente, e não toda a renda com a alíquota máxima.
Exemplo: quem ganha R$ 10.000 e tem base de cálculo de R$ 8.200 não paga 27,5% sobre tudo — paga 0% sobre os primeiros R$ 2.428, 7,5% sobre a faixa seguinte, e assim por diante. O resultado final pode ser uma alíquota efetiva de 12% a 15%, muito abaixo dos 27,5% da faixa máxima.
Diferença entre as alíquotas
Tabela progressiva do IRPF — 2025
Valores mensais. Fonte: Receita Federal do Brasil.
| Faixa de renda tributável | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 2.428,80 | Isento | — |
| De R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 182,16 |
| De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% | R$ 394,16 |
| De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 675,49 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 908,73 |
* A parcela a deduzir é um valor fixo que simplifica o cálculo — em vez de calcular faixa por faixa, aplica-se a alíquota da faixa sobre toda a base e subtrai a parcela correspondente.
Novidade — Lei 15.270/2025 (em vigor desde 1º/jan/2026)
A Lei 15.270/2025 criou uma tabela de redução do imposto que, na prática, amplia a isenção efetiva para rendas mensais de até R$ 5.000,00 e introduz uma faixa de transição suave até R$ 7.350,00. A tabela progressiva acima permanece inalterada; o que muda é a aplicação de um desconto sobre o imposto calculado.
| Renda bruta mensal | Redução do imposto | Efeito prático |
|---|---|---|
| Até R$ 5.000,00 | Até R$ 312,89 (zera o imposto) | Isenção total |
| R$ 5.000,01 a R$ 7.350,00 | R$ 978,62 − (0,133145 × renda bruta) | Redução parcial |
| Acima de R$ 7.350,00 | Sem redução | Tabela normal |
Equivale a uma isenção anual de até R$ 60.000,00. A redução é aplicada sobre o imposto calculado pela tabela progressiva e limitada ao valor do imposto devido. Ver exemplos oficiais da Receita Federal →
- Alíquota Efetiva
Transparência metodológica
Os cálculos desta ferramenta seguem a tabela progressiva vigente do Imposto de Renda e as regras públicas da Receita Federal do Brasil. Os resultados são estimativas educativas baseadas nos dados informados pelo usuário e não consideram situações fiscais individuais específicas, como deduções em declaração completa versus simplificada, rendimentos de outras fontes ou regimes tributários diferenciados. Para fins de declaração oficial, consulte sempre um contador ou utilize o programa da Receita Federal. Saiba mais sobre nossa metodologia →